常州強(qiáng)力電子新材料股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

                 第一章 總則

  第一條 為了規(guī)范常州強(qiáng)力電子新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）會(huì)

計(jì)師事務(wù)所選聘，維護(hù)全體股東的合法權(quán)益和利益，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，根據(jù)中

國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，制定本制度。

  第二條 公司選聘進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、選聘其他 專項(xiàng)審

計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，需遵照本制度的規(guī)定。

  第三條 公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審議同意后，提交董 事會(huì)審

議，由股東大會(huì)最后決定。公司不得在董事會(huì)審議、股東大會(huì)決定前聘請會(huì)計(jì)師

事務(wù)所開展任何業(yè)務(wù)。

  第四條 公司股東、實(shí)際控制人不得在公司董事會(huì)審議、股東大會(huì)決定前，向

公司指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所，也不得干預(yù)審計(jì)委員會(huì)獨(dú)立履行審核職責(zé)。

         第二章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求

  第五條 公司選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

  （一）具有獨(dú)立的法人資格，具備國家行業(yè)主管部門和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的開

展證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)所需的執(zhí)業(yè)資格；

  （二）具有固定的工作場所、健全的組織機(jī)構(gòu)和完善的內(nèi)部管理和控制制度；

  （三）熟悉國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策；

  （四）具有完成審計(jì)任務(wù)和確保審計(jì)質(zhì)量的注冊會(huì)計(jì)師；

  （五）認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策規(guī)定，具有良好的

社會(huì)聲譽(yù)和執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄；改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，新聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所最近三年

應(yīng)未受到與證券期貨業(yè)務(wù)相關(guān)的行政處罰；

  （六）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

             第三章 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序

  第六條 下列機(jī)構(gòu)或人員可以向公司董事會(huì)提出聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案：

  （一）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)；

 （二）獨(dú)立董事或 1/3 以上的董事；

 （三）監(jiān)事會(huì)。

 第七條 審計(jì)委員會(huì)在選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)承擔(dān)如下職責(zé)：

 （一）按照本制度的規(guī)定審議選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作；

 （二）審查應(yīng)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資格；

 （三）根據(jù)需要對擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所調(diào)研；

 （四）負(fù)責(zé)《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》履行情況的監(jiān)督檢查工作；

 （五）處理選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作中的投訴事項(xiàng)；

 （六）處理選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作的其他事項(xiàng)。

 第八條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所采用公開選聘：

 （一）指公司公開邀請具備規(guī)定資質(zhì)條件會(huì)計(jì)師事務(wù)所參加公開競聘的方式；

 （二）選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所采用競爭性談判、公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)以及其他能

夠充分了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所勝任能力的選聘方式，保障選聘工作公平、公正進(jìn)行；

 （三）公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過公司官網(wǎng)等公開渠道發(fā)布選聘文件，選聘

文件包含選聘基本信息、評價(jià)要素、具體評分標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

 （四）公司不得以不合理的條件限制或者排斥潛在擬應(yīng)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不

得為個(gè)別會(huì)計(jì)師事務(wù)所量身定制選聘條件；

 （五）選聘結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)公示，公示內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括擬選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所和審

計(jì)費(fèi)用；

 第九條 選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序：

 （一）審計(jì)委員會(huì)提出選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件及要求，并通知公司有

關(guān)部門開展前期準(zhǔn)備、調(diào)查、資料整理等工作；

 （二）參加選聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將相關(guān)資料報(bào)送審計(jì)委員會(huì)

工作小組進(jìn)行初步審查、整理，形成書面報(bào)告后提交審計(jì)委員會(huì)；

 （三）審計(jì)委員會(huì)對參加競聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資質(zhì)審查；

 （四）審計(jì)委員會(huì)審核通過后，擬定承擔(dān)審計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所并報(bào)董事

會(huì)；

 （五）董事會(huì)審核通過后報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司及時(shí)履行信息披露；

 （六）根據(jù)股東大會(huì)決議，公司與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》。

  第十條 審計(jì)委員會(huì)可以通過審閱相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量資料、查閱公

開信息或者向證券監(jiān)管、財(cái)政、審計(jì)等部門及注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)查詢等方式，調(diào)查

有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、誠信情況，必要時(shí)應(yīng)要求擬聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所

現(xiàn)場陳述。

  第十一條 在調(diào)查基礎(chǔ)上，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對是否聘請相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所形成

書面審核意見。審計(jì)委員會(huì)審核同意聘請相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)提交董事會(huì)審

議；審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不符合公司選聘要求的，應(yīng)說明原因。審

計(jì)委員會(huì)的審核意見應(yīng)與董事會(huì)決議等資料一并歸檔保存。

  第十二條 董事會(huì)對審計(jì)委員會(huì)審核同意的選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案進(jìn)行審議。

董事會(huì)審議通過選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。

  第十三條 股東大會(huì)審議通過選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案的，公司與相關(guān)會(huì)計(jì)師

事務(wù)所簽訂業(yè)務(wù)服務(wù)合同，聘請相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)，聘期一年，

可以續(xù)聘。

  第十四條 受聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的規(guī)定履行義

務(wù)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)業(yè)務(wù)。

  第十五條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對會(huì)計(jì)師完成本

年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價(jià)。審計(jì)委員會(huì)達(dá)成肯定性意

見的，提交董事會(huì)通過后并召開股東大會(huì)審議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)

師事務(wù)所。

          第四章 改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所程序

  第十六條 當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

  （一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量出現(xiàn)重大缺陷；

  （二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)人員和時(shí)間安排難以保障公司按期披露年報(bào)信息；

  （三） 會(huì)計(jì)師事務(wù)所要求終止對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)。

  第十七條 如果在年報(bào)審計(jì)期間發(fā)生第十六條所述情形，會(huì)計(jì)師事務(wù)所職位

出現(xiàn)空缺，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)履行盡職調(diào)查后向董事會(huì)提議，在股東大會(huì)召開前委

任其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所填補(bǔ)該空缺，但應(yīng)當(dāng)提交下次股東大會(huì)審議。

  第十八條 除第十六條所述情況外，公司不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘執(zhí)行會(huì)計(jì)

報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

  第十九條 審計(jì)委員會(huì)在審核改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所提案時(shí)，應(yīng)約見前任和擬聘

請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對擬聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況認(rèn)真調(diào)查，對雙方

的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價(jià)，并在對改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，發(fā)表審

核意見。審計(jì)委員會(huì)審核同意改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，公司在發(fā)出董事會(huì)會(huì)議通知

十個(gè)工作日前，向證監(jiān)局書面報(bào)備，報(bào)備內(nèi)容包括擬更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的理由、

擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名單及相關(guān)資料，以及審計(jì)委員會(huì)書面審核意見和調(diào)查記

錄等。

  第二十條 董事會(huì)審議改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)明確發(fā)表意

見。

  第二十一條 董事會(huì)審議通過改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所議案后，發(fā)出召開股東大會(huì)

會(huì)議通知，并書面通知前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所和擬聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)。前任會(huì)

計(jì)師事務(wù)所可以在股東大會(huì)上陳述自己的意見，公司董事會(huì)應(yīng)為前任會(huì)計(jì)師事務(wù)

所在股東大會(huì)上陳述意見提供便利條件。

  第二十二條 公司擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，將在改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的股東大

會(huì)決議公告中詳細(xì)披露解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、被解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意

見（如有）、審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事意見、最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告意

見類型、公司是否與會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在重要意見不一致的情況及具體內(nèi)容、審計(jì)

委員會(huì)對擬聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的調(diào)查情況及審核意見、擬聘請會(huì)計(jì)師事

務(wù)所近三年是否受到行政處罰的情況、前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收費(fèi)情況等。

  第二十三條 會(huì)計(jì)師事務(wù)所主動(dòng)要求終止對公司的審計(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向股東

大會(huì)說明公司有無不當(dāng)情形。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)向相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所詳細(xì)了解原因，

并向董事會(huì)作出書面報(bào)告。公司按照上述規(guī)定履行改聘程序。

               第五章 監(jiān)督及處罰

  第二十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查，其檢查結(jié)果應(yīng)涵

蓋在年度審計(jì)評價(jià)意見中：

  （一）有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策的執(zhí)行情況；

  （二）有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘的標(biāo)準(zhǔn)、方式和程序是否符合國家和證券監(jiān)督

管理部門有關(guān)規(guī)定；

  （三）《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》的履行情況；

  （四）其他應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。

  第二十五條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期（至少每年）向董事會(huì)提交對受聘會(huì)計(jì)師

事務(wù)所的履職情況評估報(bào)告及審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告。公司每年應(yīng)當(dāng)

按要求披露對會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職情況評估報(bào)告和審計(jì)委員會(huì)對會(huì)計(jì)師事 務(wù)所履

行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告，涉及變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，還應(yīng)當(dāng)披露前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所

情況及上年度審計(jì)意見、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因、與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝

通情況等。

  第二十六條 審計(jì)委員會(huì)發(fā)現(xiàn)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在違反本制度及相關(guān)規(guī)定

并造成嚴(yán)重后果的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并按以下規(guī)定進(jìn)行處理：

  （一）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，由董事會(huì)對相關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評；

  （二）經(jīng)股東大會(huì)決議，解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所造成違約經(jīng)濟(jì)損失由公司直接負(fù)

責(zé)人和其他直接責(zé)任人員承擔(dān)；

  （三）情節(jié)嚴(yán)重的，對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分。

  第二十七條 承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有下列行為之一且情節(jié)嚴(yán)重的經(jīng)股

東大會(huì)決議，公司不再選聘其承擔(dān)審計(jì)工作：

  （一）將所承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)的；

  （二）審計(jì)報(bào)告不符合審計(jì)工作要求，存在明顯審計(jì)質(zhì)量問題的。

  第二十八條 依據(jù)本章規(guī)定實(shí)施的相關(guān)處罰，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告證券監(jiān)監(jiān)管

部門。

                 第六章 附 則

  第二十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范 性文件以及

公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程

的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。

  第三十條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第三十一條 本制度自公司股東大會(huì)通過之日起實(shí)施。

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